Was vorbereitet werden muss
Die Arbeit des Steuerberaters hängt an der Arbeit des Betriebs. Gebraucht werden: alle Kontoauszüge des Jahres, die vollständigen Ausgangs- und Eingangsrechnungen, die Inventurliste zum Stichtag, die offenen Posten auf beiden Seiten, die Lohnunterlagen, die Belege zu Anlagenzugängen und -abgängen, Darlehens- und Leasingverträge.
- Kassenbuch abgeschlossen und mit dem Zählprotokoll abgestimmt
- Inventur zum Stichtag gezählt und bewertet
- offene Forderungen geprüft: welche sind zweifelhaft, welche uneinbringlich
- Anzahlungen und Abschläge den Projekten zugeordnet
- angefangene, noch nicht abgerechnete Arbeiten erfasst
- private Entnahmen und Einlagen gekennzeichnet
Die Reihenfolge, die Rückfragen erspart
Erst die Kasse abschließen, dann die Bank abstimmen, dann die offenen Posten durchgehen, dann die Inventur, zuletzt die Projekte. Wer mit den Projekten anfängt, muss zweimal ran, weil sich Forderungen und Abschläge noch ändern.
Nützlich ist ein Termin mit dem Steuerberater im November statt im März: Ein Blick auf das Ergebnis vor dem Jahresende erlaubt Entscheidungen, die danach nicht mehr möglich sind – etwa Anschaffungen, Rückstellungen oder die Steuerung von Rechnungsdaten.